Page 71 - Informe de gestión ONAC 2014
P. 71
ASPECTOS FINANCIEROS
incremento de las inversiones en CDT, $622.638.595 al incremento en efectivo en cuenta corriente y de ahorros y $774.629.414
por el incremento en cuenta de deudores, especialmente la cartera de organismos de evaluación de la conformidad
(laboratorios) de carácter público, a los cuales no les es factible cubrir sus servicios de manera anticipada.
Respecto a la cuenta de deudores por prestación de servicios (cartera), ésta se incrementó en $508.825.125 respecto al año
2013, debido a que durante los últimos tres meses del año 2014 se realizó una campaña para facturar servicios de vigilancia
y renovación que se habían iniciado y no habían sido cancelados por los Organismos de Evaluación de la conformidad,
permaneciendo relacionados solo como cuentas de cobro, como era la costumbre contable de ONAC. En octubre de 2014
la administración soilicitó al Comité Administrativo modiicar la citada práctica contable, y facturar todo servicio, asunto que
fue aprobado y si bien la medida tiene el efecto inicial de se paga en el próximo mes que se causa, es decir, enero
incrementar el saldo de cartera, conlleva la gran ventaja de de 2015. El incremento de los avances y anticipos recibidos
permitir un control más adecudo de la misma. ($106.771.414), se explica por consignaciones realizadas
Los activos no corrientes sumaron $372.272.564, con como pagos de servicios, sin identiicación del abonante.
un incremento de 43% respecto al saldo de 2013 de
$260.328.458. El incremento de $111.944.106, se explica por el ONAC no presenta pasivos de largo plazo y la proporción
inventario de activos ijos relejados en equipos de cómputo del pasivo respecto al pasivo más el patrimonio (o monto de
y componentes tecnológicos, así como por los anticipos activos) en 2014 es del 43,79%; en tanto que en el año 2013
pagados en los contratos de suministros tecnológicos que esta proporción era del 35,76%.
solo se cierran contablemente al inalizar el contrato.
En lo pertinente a las cuentas de patrimonio o fondo
Las cuentas de Pasivo se incrementaron durante la vigencia social de ONAC, en 2014 el Organismo alcanzó la cifra de
en $1.437.336.563 (87%), llegando a un total de $3.095.838. $4.051.212.575, con un incremento del 36,3% respecto a
El resultado se explica principalmente por las cuentas por 2013, donde el patrimonio institucional fue de $2.971.016.366.
pagar de servicios ($186.650.580), impuestos por pagar Esta variación se debe al incremento en las utilidades del
($149.923.000), avances y anticipos recibidos por servicios de ejercicio de 2014, al incremento en el nivel de reservas por un
acreditación ($106.771.414), provisiones de costos y gastos monto de $42.302.382 y al aumento en el capital proveniente
($136.270.130) y, más signiicativamente, por los ingresos de nuevas ailiaciones de asociados por $11.088.000. El
recibidos por anticipado por un monto de $765.577.219. El capital total de ONAC (Aportes de los asociados del sector
incremento que muestra el rubro de impuestos por pagar público y privado) ascendió en 2014 a $1.039.565.936, del
en 2014 ($149.923.000), se generó por las provisiones de los cual $615.071.800 (59.16%) corresponde al sector público y
meses de noviembre y diciembre donde se incrementaron $424.494.136 (40.84%) corresponde al sector privado.
sustancialmente los ingresos respecto a 2013; dicho impuesto
6.1.3. Otros estados inancieros
• Estado de Cambios en el Patrimonio: se aprecia un incremento de $1.080.196.209, 36%, en el patrimonio del año 2014
versus el patrimonio del año 2013. Especíicamente hubo un incremento de $1.026.805.827 en la cuenta de resultados
del ejercicio como consecuencia de mayores excedentes netos en 2014 por valor de $1.427 millones; $11.088.000 de
incremento en la cuenta de aportes de capital por nuevas ailiaciones y $42.302.382 de incremento en la cuenta de
reservas para aplicación de excedentes, ya que en 2014 se adicionaron nuevas reservas de los excedentes de 2013,
por valor de $400 millones de los cuales se aplicaron $358 millones en 2014.
• Estado de Flujo de Efectivo: se observa que durante el período 2014 hubo un incremento del 87% de efectivo con
relación al año 2013. El saldo de efectivo de 2014 fue de $1.334.767.479 y el del año 2013 fue de $712.128.884; este
efectivo se encuentra disponible en cuenta corriente y cuenta de ahorros, lo que permite cubrir los gastos promedio
de la operación durante 2,3 meses.
• Estado de Cambios en la Situación Financiera: este informe presenta y explica el origen de los fondos movidos por
ONAC durante la vigencia de 2014 y a su vez explica donde fueron aplicados. Se observa que el año 2014 fue un
período de gran movimiento de fondos para un total de $2.517.532.774 comparado con el año 2013 que tuvo un
movimiento de fondos de $591.346.871 lo que signiica un incremento en movimiento de fondos de 425%, el origen de
este movimiento fueron los excedentes del ejercicio por un monto de $1.427 millones, aportes de capital por 11 millones,
aumento en cuentas de pasivo, incluyendo pagos de servicios de acreditación por anticipado equivalentes a $1.437
millones y el descuento por aplicación de reservas en proyectos estratégicos durante 2014, por un monto de $358,6
millones. Las fuentes de $2.517.532.774 se aplicaron en: inversiones en CDT, $1.008,3 millones; incremento de efectivo
71
incremento de las inversiones en CDT, $622.638.595 al incremento en efectivo en cuenta corriente y de ahorros y $774.629.414
por el incremento en cuenta de deudores, especialmente la cartera de organismos de evaluación de la conformidad
(laboratorios) de carácter público, a los cuales no les es factible cubrir sus servicios de manera anticipada.
Respecto a la cuenta de deudores por prestación de servicios (cartera), ésta se incrementó en $508.825.125 respecto al año
2013, debido a que durante los últimos tres meses del año 2014 se realizó una campaña para facturar servicios de vigilancia
y renovación que se habían iniciado y no habían sido cancelados por los Organismos de Evaluación de la conformidad,
permaneciendo relacionados solo como cuentas de cobro, como era la costumbre contable de ONAC. En octubre de 2014
la administración soilicitó al Comité Administrativo modiicar la citada práctica contable, y facturar todo servicio, asunto que
fue aprobado y si bien la medida tiene el efecto inicial de se paga en el próximo mes que se causa, es decir, enero
incrementar el saldo de cartera, conlleva la gran ventaja de de 2015. El incremento de los avances y anticipos recibidos
permitir un control más adecudo de la misma. ($106.771.414), se explica por consignaciones realizadas
Los activos no corrientes sumaron $372.272.564, con como pagos de servicios, sin identiicación del abonante.
un incremento de 43% respecto al saldo de 2013 de
$260.328.458. El incremento de $111.944.106, se explica por el ONAC no presenta pasivos de largo plazo y la proporción
inventario de activos ijos relejados en equipos de cómputo del pasivo respecto al pasivo más el patrimonio (o monto de
y componentes tecnológicos, así como por los anticipos activos) en 2014 es del 43,79%; en tanto que en el año 2013
pagados en los contratos de suministros tecnológicos que esta proporción era del 35,76%.
solo se cierran contablemente al inalizar el contrato.
En lo pertinente a las cuentas de patrimonio o fondo
Las cuentas de Pasivo se incrementaron durante la vigencia social de ONAC, en 2014 el Organismo alcanzó la cifra de
en $1.437.336.563 (87%), llegando a un total de $3.095.838. $4.051.212.575, con un incremento del 36,3% respecto a
El resultado se explica principalmente por las cuentas por 2013, donde el patrimonio institucional fue de $2.971.016.366.
pagar de servicios ($186.650.580), impuestos por pagar Esta variación se debe al incremento en las utilidades del
($149.923.000), avances y anticipos recibidos por servicios de ejercicio de 2014, al incremento en el nivel de reservas por un
acreditación ($106.771.414), provisiones de costos y gastos monto de $42.302.382 y al aumento en el capital proveniente
($136.270.130) y, más signiicativamente, por los ingresos de nuevas ailiaciones de asociados por $11.088.000. El
recibidos por anticipado por un monto de $765.577.219. El capital total de ONAC (Aportes de los asociados del sector
incremento que muestra el rubro de impuestos por pagar público y privado) ascendió en 2014 a $1.039.565.936, del
en 2014 ($149.923.000), se generó por las provisiones de los cual $615.071.800 (59.16%) corresponde al sector público y
meses de noviembre y diciembre donde se incrementaron $424.494.136 (40.84%) corresponde al sector privado.
sustancialmente los ingresos respecto a 2013; dicho impuesto
6.1.3. Otros estados inancieros
• Estado de Cambios en el Patrimonio: se aprecia un incremento de $1.080.196.209, 36%, en el patrimonio del año 2014
versus el patrimonio del año 2013. Especíicamente hubo un incremento de $1.026.805.827 en la cuenta de resultados
del ejercicio como consecuencia de mayores excedentes netos en 2014 por valor de $1.427 millones; $11.088.000 de
incremento en la cuenta de aportes de capital por nuevas ailiaciones y $42.302.382 de incremento en la cuenta de
reservas para aplicación de excedentes, ya que en 2014 se adicionaron nuevas reservas de los excedentes de 2013,
por valor de $400 millones de los cuales se aplicaron $358 millones en 2014.
• Estado de Flujo de Efectivo: se observa que durante el período 2014 hubo un incremento del 87% de efectivo con
relación al año 2013. El saldo de efectivo de 2014 fue de $1.334.767.479 y el del año 2013 fue de $712.128.884; este
efectivo se encuentra disponible en cuenta corriente y cuenta de ahorros, lo que permite cubrir los gastos promedio
de la operación durante 2,3 meses.
• Estado de Cambios en la Situación Financiera: este informe presenta y explica el origen de los fondos movidos por
ONAC durante la vigencia de 2014 y a su vez explica donde fueron aplicados. Se observa que el año 2014 fue un
período de gran movimiento de fondos para un total de $2.517.532.774 comparado con el año 2013 que tuvo un
movimiento de fondos de $591.346.871 lo que signiica un incremento en movimiento de fondos de 425%, el origen de
este movimiento fueron los excedentes del ejercicio por un monto de $1.427 millones, aportes de capital por 11 millones,
aumento en cuentas de pasivo, incluyendo pagos de servicios de acreditación por anticipado equivalentes a $1.437
millones y el descuento por aplicación de reservas en proyectos estratégicos durante 2014, por un monto de $358,6
millones. Las fuentes de $2.517.532.774 se aplicaron en: inversiones en CDT, $1.008,3 millones; incremento de efectivo
71
