Page 79 - Informe de gestión ONAC 2014
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ASPECTOS FINANCIEROS
6.4.6. Presupuestos gastos de personal 2015
Aunque este presupuesto está considerado dentro del presupuesto de gastos operativos de las áreas prestadoras de
servicios (Punto 6.4.4) y de los gastos administrativos (Punto 6.4.5), se presentan en forma consolidada para identii car
los cambios que se aprobaron al respecto. Para el 2015 se presupuestó un monto total de gastos de personal interno
de $3.864.931.915; este presupuesto incluye 8 nuevos cargos (3 evaluadores internos y 5 profesionales de apoyo a las
coordinaciones sectoriales) destinados a mejorar la capacidad técnica y logística en la prestación del servicio de
acreditación.
6.4.7. Presupuesto consolidado 2015
Con base en los diferentes rubros de ingresos y egresos operacionales que componen el presupuesto de operaciones
ONAC - 2015, se presenta el estado de resultados proyectado para el año 2014 consolidado para ONAC.
Para 2015, el total de ingresos operacionales se estimó en $8.774.694.459 y los no operacionales en $184.450.000,
correspondientes a rendimientos i nancieros por colocación de excedentes. Así, el total de ingresos estimado para este
año es de $8.958.900.000.
Los costos y gastos operacionales correspondientes al año 2015, se estimaron en $8.055.555.441 y los no operacionales en
$20.331.711 (gastos i nancieros), para un total de costos y gastos de $8.075.887.152. Como resultado de lo anterior, para
2015 se espera obtener un margen operacional estimado de $719.139.018, equivalentes a un 8,2% de rentabilidad y un
margen neto, incluyendo los ingresos y gastos no operacionales, de $883.257.307 equivalentes a 9,86% de rendimiento.
Las Tablas 6.4.7 presentan el estado de resultados presupuestado en 2015 consolidado y para los diferentes programas
de acreditación, expresado en millones de pesos:
Tabla 6.4.7 Presupuesto de operaciones 2014 consolidado
Incremento
%
Incremento
Presupuesto Participación Ejecución 2014 Ppto.2015 Vs. Presupuesto 2014 Ppto.2015 Vs.
2015 2015 Eje. 2014 Ppto.2014
Ingresos Operacionales Totales (+) $ 8.774.694.459 100,00% $ 8.023.230.945 9,37% $ 6.197.577.105 41,58%
Costos operativos Ev.Ext. Y Exp.Téc. 63 (-) $ 3.100.324.922 35,33% $ 2.917.807.305 6,26% $ 1.784.240.529 73,76%
Costos operativos Ev.Internos 63 (-) $ 1.183.701.283 13,49% $ 470.156.780 151,77% $ 633.985.248 86,71%
Excedente bruto operativo (=) $ 4.490.668.254 51,18% $ 4.635.266.860 -3,12% $ 3.779.351.328 18,82%
Gastos área de servicios (Ventas 52) (-) $ 966.851.155 11,02% $ 1.132.908.569 -14,66% $ 987.658.771 -2,11%
Gastos Administrativos 73 (-) $ 2.804.678.081 31,96% $ 2.207.789.396 27,04% $ 2.452.472.718 14,36%
Excedentes operacionales (=) $ 719.139.018 8,20% $ 1.294.568.895 -44,45% $ 339.219.839 112,00%
Ingresos rendimientos financieros (+) $ 184.450.000 2,10% $ 267.245.256 -30,98% $ 137.600.000 34,05%
Egresos No operacionales (-) $ 20.331.711 0,23% $ 133.968.705 -84,82% $ 26.751.734 -24,00%
Excedentes netos (=) $ 883.257.307 9,86% $ 1.427.845.446 -38,14% $ 450.068.105 96,25%
6.4.8. Presupuesto de inversiones ONAC – 2015
Adicional al presupuesto de operaciones 2015, se presenta el presupuesto de inversiones en proyectos estratégicos
de acuerdo al plan estratégico 2013-2016. Este presupuesto asegura sus fuentes de i nanciación con las asignaciones
de excedentes que autoriza la Asamblea General Ordinaria de ONAC cada año. Se estima una inversión total para el
año 2015 de $4.046.000.000, de los cuales $3.350.000.000 están asignados para la adquisición de la sede de ONAC y
$696.000.000 para el desarrollo de los proyectos en los 4 objetivos estratégicos planteados. Si comparamos esta inversión
de $696.000.000 con relación a la realizada en el 2014 por valor de $411.146.579, presenta un incremento esperado de
69,28%.
Ver Tabla 6.4.8-1 con el resumen de la inversión en 2015 por cada objetivo estratégico:
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6.4.6. Presupuestos gastos de personal 2015
Aunque este presupuesto está considerado dentro del presupuesto de gastos operativos de las áreas prestadoras de
servicios (Punto 6.4.4) y de los gastos administrativos (Punto 6.4.5), se presentan en forma consolidada para identii car
los cambios que se aprobaron al respecto. Para el 2015 se presupuestó un monto total de gastos de personal interno
de $3.864.931.915; este presupuesto incluye 8 nuevos cargos (3 evaluadores internos y 5 profesionales de apoyo a las
coordinaciones sectoriales) destinados a mejorar la capacidad técnica y logística en la prestación del servicio de
acreditación.
6.4.7. Presupuesto consolidado 2015
Con base en los diferentes rubros de ingresos y egresos operacionales que componen el presupuesto de operaciones
ONAC - 2015, se presenta el estado de resultados proyectado para el año 2014 consolidado para ONAC.
Para 2015, el total de ingresos operacionales se estimó en $8.774.694.459 y los no operacionales en $184.450.000,
correspondientes a rendimientos i nancieros por colocación de excedentes. Así, el total de ingresos estimado para este
año es de $8.958.900.000.
Los costos y gastos operacionales correspondientes al año 2015, se estimaron en $8.055.555.441 y los no operacionales en
$20.331.711 (gastos i nancieros), para un total de costos y gastos de $8.075.887.152. Como resultado de lo anterior, para
2015 se espera obtener un margen operacional estimado de $719.139.018, equivalentes a un 8,2% de rentabilidad y un
margen neto, incluyendo los ingresos y gastos no operacionales, de $883.257.307 equivalentes a 9,86% de rendimiento.
Las Tablas 6.4.7 presentan el estado de resultados presupuestado en 2015 consolidado y para los diferentes programas
de acreditación, expresado en millones de pesos:
Tabla 6.4.7 Presupuesto de operaciones 2014 consolidado
Incremento
%
Incremento
Presupuesto Participación Ejecución 2014 Ppto.2015 Vs. Presupuesto 2014 Ppto.2015 Vs.
2015 2015 Eje. 2014 Ppto.2014
Ingresos Operacionales Totales (+) $ 8.774.694.459 100,00% $ 8.023.230.945 9,37% $ 6.197.577.105 41,58%
Costos operativos Ev.Ext. Y Exp.Téc. 63 (-) $ 3.100.324.922 35,33% $ 2.917.807.305 6,26% $ 1.784.240.529 73,76%
Costos operativos Ev.Internos 63 (-) $ 1.183.701.283 13,49% $ 470.156.780 151,77% $ 633.985.248 86,71%
Excedente bruto operativo (=) $ 4.490.668.254 51,18% $ 4.635.266.860 -3,12% $ 3.779.351.328 18,82%
Gastos área de servicios (Ventas 52) (-) $ 966.851.155 11,02% $ 1.132.908.569 -14,66% $ 987.658.771 -2,11%
Gastos Administrativos 73 (-) $ 2.804.678.081 31,96% $ 2.207.789.396 27,04% $ 2.452.472.718 14,36%
Excedentes operacionales (=) $ 719.139.018 8,20% $ 1.294.568.895 -44,45% $ 339.219.839 112,00%
Ingresos rendimientos financieros (+) $ 184.450.000 2,10% $ 267.245.256 -30,98% $ 137.600.000 34,05%
Egresos No operacionales (-) $ 20.331.711 0,23% $ 133.968.705 -84,82% $ 26.751.734 -24,00%
Excedentes netos (=) $ 883.257.307 9,86% $ 1.427.845.446 -38,14% $ 450.068.105 96,25%
6.4.8. Presupuesto de inversiones ONAC – 2015
Adicional al presupuesto de operaciones 2015, se presenta el presupuesto de inversiones en proyectos estratégicos
de acuerdo al plan estratégico 2013-2016. Este presupuesto asegura sus fuentes de i nanciación con las asignaciones
de excedentes que autoriza la Asamblea General Ordinaria de ONAC cada año. Se estima una inversión total para el
año 2015 de $4.046.000.000, de los cuales $3.350.000.000 están asignados para la adquisición de la sede de ONAC y
$696.000.000 para el desarrollo de los proyectos en los 4 objetivos estratégicos planteados. Si comparamos esta inversión
de $696.000.000 con relación a la realizada en el 2014 por valor de $411.146.579, presenta un incremento esperado de
69,28%.
Ver Tabla 6.4.8-1 con el resumen de la inversión en 2015 por cada objetivo estratégico:
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